【遺產規劃】2026年遺產規劃：加州法律更新要點 | 喬靖凱‧吳慈音律師事務所

隨著 2026 年的到來，現在正是檢視並更新您的遺產規劃的最佳時刻，確保資產得到妥善管理，家人獲得充分保障。在 Chiao & Wu, LLP，我們協助家庭制定完整的遺產規劃，減少繁瑣程序，並帶來安心與保障。

聯邦遺產稅門檻

2026 年，聯邦遺產稅免稅額為個人 $1,500 萬，夫妻則為 $3,000 萬。年度贈與免稅額維持每位受贈人 $19,000。超過此金額的贈與需報稅，但不會立即課稅，而是扣減您的終身免稅額。對大多數加州家庭而言，這些門檻仍提供充足規劃空間，但積極規劃仍是保護遺產的關鍵。

加州遺囑認證門檻

從2026年開始，如果非房地產資產低於 $208,850，或房地產價值低於 $750,000（死亡日期為準），且現金帳戶餘額低於 $208,850，則遺產可死免於遺囑認證程序。雖然這可能簡化資產轉移流程，但跳過諸如發佈公告和處理債權人索賠等步驟可能會帶來風險，包括欺詐或未來出售房產時出現複雜問題。

為什麼需要及早規劃

即便有了上述門檻，建立一份完整且維持最新的生前信託仍是最安全的方式，避免遺囑認證、保護資產、確保家人意願得到尊重。延遲規劃可能帶來不必要的法院程序與壓力。

在 Chiao & Wu, LLP，我們的專業團隊將依您的需求量身打造遺產規劃，現在就立即預約諮詢，為家人的未來建立穩固保障。