【CCYP茶間熱話】什麼是「王朝信託（Dynasty Trust）」它如何幫助高資產家庭避開遺產稅，讓財富世代傳承｜方見堯律師

什麼是「王朝信託（Dynasty Trust）」它如何幫助高資產家庭避開遺產稅，讓財富世代傳承

很多高資產家庭都在問一個問題——
如果我有 2,000 萬美元資產，怎麼避免被遺產稅大幅侵蝕？

這其實是一個很關鍵的問題。
如果完全沒有規劃，聯邦遺產稅最高可以到 40%。

我們用一個簡單例子來看：

第一代：2,000 萬
第二代：大約剩 1,200 萬
第三代：720 萬
第四代：只剩 432 萬

也就是說——
財富可能在三代內大幅縮水。

那有沒有什麼工具，可以避免這種情況？ 

有，一個很常見而且非常有效的工具，叫做王朝信託（Dynasty Trust）。它的核心概念很簡單：把資產從你的個人名下移出來，放進一個不可撤銷信託裡。

這樣做，為什麼可以省稅？

關鍵在於資產一旦進入信託，就不再屬於你的遺產。所以未來在你過世時，
這筆資產不會再被課聯邦遺產稅。再加上目前法律（例如One Big Beautiful Act 的調整）， 每人免稅額大約 1,500 萬美元, 夫妻可以到 3,000 萬美元. 即使夫妻的財產超過三千萬，如果規劃得當，可以做到合法大幅降低，甚至完全免稅傳承。

除了省稅之外，還有其他好處嗎？

有，而且其實更重要。第一是 財富可以持續成長
資產在信託裡可以投資、增值，而且不會每一代都被課稅

第二是 資產保護 可以避免債權人、離婚風險

第三是 控制分配
你可以設定條件，例如：
教育、創業、或分期領取

如果用王朝信託，結果會有什麼不同？

差異非常大。沒有規劃的話： 2,000 萬 → 432 萬 但用王朝信託：2,000 萬可以持續在信託中成長,傳到第二代、第三代，甚至第四代. 資產不但沒有縮水，反而可能變更多。

有沒有什麼要注意的地方？

有兩點一定要注意：第一，這是不可撤銷信託
設立之後不能隨便改. 第二，州法律很重要,通常會選擇像內華達或南達科他這類對信託友善的州

什麼樣的人最適合做王朝信託？

如果你符合以下幾種情況，就應該認真考慮：

• 資產接近或超過免稅額

• 有房地產或企業  

• 希望財富可以「傳三代以上」

重點是：不是只有超級富豪才需要，而是想要長期規劃的人都應該考慮。 

如果說一般信託是「避免麻煩」，
那王朝信託就是 打造家族財富可以延續幾代的架構。

如果你想知道：你的情況適不適合設立王朝信託 或如何搭配 不可撤效人壽保險信拖(ILIT)一起規劃,歡迎跟我預約時間諮詢，我可以幫你做更具體分析