張紫蔚律師事務所悉心為您辦理生前信託規劃財產、未雨綢繆、福澤後代

法律時間:12/19/2025 瀏覽: 217

您一生辛勞，勤儉持家，為自己和家人創造並積累了可觀的財富。您擁有自住房產及多處出租物業，還有多個銀行賬戶，包括支票、儲蓄及定期存款賬戶。此外,您亦有部分投資，持有股票和基金賬戶，並珍藏名畫、名錶與古董等收藏品。如今，您希望將名下所有財產順利傳承給配偶、子女及至親。那麼，應採取何種方式來妥善規劃和安排您的財產傳承呢?

遺囑、TODD (身後房產轉讓契約) 和生前信託，為規劃遺產、惠及子孫的三大有效法律工具。然而，這三者有何區別? 各自的優缺點又是什麼? 如何選擇最適合您的財產規劃形式?

首先談遺囑 - 這是最古老的財產傳承工具。根據美國加州法律，遺囑仍是合法有效的遺產規劃方式。然而，隨著生前信託及 TODD 的廣泛應用，遺囑已不再常用，被上述新形式取代。原因在於，加州法律規定，遺囑不同於信託及 TODD,無法規避遺囑認證 (Probate) 程序。換言之，您在遺囑中指定的財產分配，繼承人須經法庭認證後方能獲得遺產。所謂遺囑認證，就是家人或代表必須將遺囑提交法庭，經確認並出具判令，繼承人方能繼承財產。這是一個費時且昂貴的過程。若事先設立「生前信託」或 TODD，便可免於此繁瑣步驟。因此，除特殊情形外，建議盡量避免單用遺囑，而選擇 TODD 或生前信託。除非您的財產總額較少 (2025 年 4 月后的個人財產限額為 20 萬 8,850 美元以下，自住房限額為 75 萬美元以下)，否則家人勢必經歷漫長的法庭程序才能分配您的財產。

接著談談 TODD - 相比之下，透過 TODD 或生前信託規劃財產，可完全避開遺產法庭認證程序。但「生前信託」與 TODD 又有何不同? 應如何抉擇? 首先，TODD 僅能針對不動產進行傳承安排。對於夫婦或共同持有房地產者，雙方均需各自設立 TODD 並指定受益人，且房產受益人所獲份額必須均等，無法指定「替代」或候補受益人。TODD 亦無法分配其他財產，如銀行存款、股票、基金及其他貴重物品，均不屬於 TODD 涵蓋範疇。TODD 文件相較信託更為簡便，適合單純不動產分配，但未必能完全滿足您對房產及其他資產的分配需求。您應根據自身財產結構及分配規劃，權衡選用 TODD 或生前信託。

最後談及生前信託 - 生前信託可將各類財產 (包括不動產、銀行賬戶、股票基金及個人財產) 以您期望的方式及比例分配予受益人。並且，您還可指定替代或候補受益人，若原指定受益人遇意外，無需修訂信託，即可由替代受益人承繼財產分配。生前信託主要分為個人信託及夫婦共同信託。已婚者通常僅需設立一份共同信託，而非各自分開設立 TODD。此外，生前信託文件一般會配有「財務管理授權書」、「健康護理授權書」及「後備遺囑」等配套文件。生前信託又分為「可更改信託」與「不可更改信託」兩大類型，各具不同功能及稅務處理方式。

上述僅為三種財產傳承法律工具的簡介，難以涵蓋所有情況或您的特殊需求。若有疑問或需更深入諮詢，請務必聯絡律師，確定最適合您的遺產規劃工具。

本資訊僅供參考，不構成法律建議或建立律師-客戶關係。特別提醒持有房產或其他資產的朋友，處理財產事宜務必尋求經驗豐富律師協助。財產規劃環環相扣，切勿掉以輕心。近期有客戶攜帶在唐人街填表服務公司辦理的生前信託來詢問，該公司門口標榜只需數百元即可辦理。客戶每週收聽電台理財專家講座後，對該信託產生疑慮，最終選擇由律師重做，及時發現文件錯漏。否則，若干年後繼承人再發現問題，或將釀成無法挽回之損失。

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