【法律】2025年最新加州AB 2016法案解读：遗产继承程序简化指南

从2025年4月1日开始，加州正式实施《AB 2016法案》，大幅调整了小额遗产门槛和主要住宅的简化继承条件。这一变革旨在减少繁琐的遗产认证（Probate）程序，降低时间与经济成本，让加州家庭在处理亲人身后事务时更轻松。

1.      什么情况下需要遗产认证（Probate）？

加州法律根据去世日期和遗产总价值设定了不同的门槛，决定是否需要正式遗产认证程序：

          重要提醒： 是“去世日期”决定适用门槛，不是您开始处理的日期。

2.      简化房地产继承（主要住宅）

从 2025年4月1日 起，如果已故者的加州主要住宅符合以下条件，也可以绕过正式遗嘱认证程序(probate)：

• 房产总值不超过 $750,000
• 是去世者在生前的主要居住地

继承人可提交《房地产继承确认申请》（Petition to Determine Succession to Real Property），大幅减少处理时间和法院费用。

v  实例说明

案例一：：
李女士留下唯一资产是一栋价值 $700,000 的住宅。

根据新法：

·         房屋可通过简化申请程序完成转移

案例二：

张先生于 2025年5月1日 去世，留下价值 $200,000 的遗产。

根据新法：

·         可以免除遗产认证程序；

·         但如果张先生是 2025年3月1日 去世的，同样金额就必须进入遗产认证。

3.      如何使用新法案的简化程序？

1)         等待40天：去世后需等待至少40天才能申请

2)         房产评估：确认房产价值符合门槛

3)         提交文件：填写并提交相应的申请表格（小额声明或房地产继承确认申请）

4)         通知继承人：按照规定通知所有合法继承人

5)         出庭（如适用）：若涉及房产继承确认申请，需出席法院听证会

4.       如何计算遗产总价值？哪些要算？哪些不用？

计算遗产是否超过门槛时，要特别注意“包括”与“排除”的内容：

1)    需要计算的内容：

·         房地产（以死亡时的市场价计算）

·         银行存款、投资账户（以死亡当日余额为准）

·         私人物品：珠宝、车辆、艺术收藏（高价值项目需专业评估）

·         保险或退休金若指定受益人是遗产本身，则要计算在内

2)   不需计算的内容：

·         已登记为信托（Trust）的财产

·         共同所有权（Joint Tenancy）资产

·         加州外的不动产

             注意： 计算的基准是死亡当日的市值，不是事后变动的金额。

5.      有哪些资产可自动跳过遗产认证？

有些资产天然就可以直接转移给受益人，无需法院干预：

1)       生前信托（Living Trust）:所有信托财产全部绕过遗产认证程序, 保持隐私，避免公示

2)       共同持有（Joint Tenancy）:一方去世，另一方自动继承全部资产

3)        指定受益人账户: POD银行账户、TOD证券账户等

4)       人寿保险与退休账户: 若已指定受益人，即使金额较大，也不会进入遗产认证

5)       夫妻共同财产 with Survivorship Rights: 加州夫妻专属财产形式，享有自动继承与税务优惠双重好处

不确定是否需要遗产认证？我们可以帮您评估！

我们可以帮助您：

• 判断是否需要遗产认证
• 协助办理简化程序文件
• 规划生前信托，提前避开繁琐流程

无论是规划未来，还是处理当下的事务，我们都能为您提供最安心的专业服务。

Shanshan Han 律师

Han & Park Law Group

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